Tres impostos a tenir en compte:
- Impost de Successions: Depèn de la Comunitat Autònoma on el difunt tenia la seva residència habitual. Es calcula sobre el valor dels béns heretats i és progressiu, a més valor, més impost.
- Plusvàlua municipal (IIVTNU): Depèn de l'Ajuntament on està situat l'immoble. Grava l'increment del valor del terreny des que el va adquirir el difunt fins a la seva mort.
- Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF): Afecta tant si es lloga com si es ven l'immoble heretat. Si està llogat, tributa per la diferència entre ingressos i despeses. Si es ven, tributa per la diferència entre el valor declarat en l'herència i el valor de venda.
La importància de la valoració dels béns:
El valor dels béns determina l'impost de successions i l'IRPF en cas de venda. Els hereus són els responsables de fixar el valor, però hi ha un valor fiscal mínim que cal tenir en compte.
La importància del valor dels immobles en la tributació no és homogènia. En l'Impost de Successions, el valor dels béns determina directament la quantitat a pagar, ja que s'aplica un sistema progressiu: a major valor, major impost. En canvi, la Plusvàlua municipal no s'altera pel valor de l'immoble, sinó que es basa en el valor cadastral del sòl i l'alteració del seu valor des de l'adquisició per part del difunt fins a la seva mort.
Respecte a l'IRPF, mentre els immobles es mantinguin en el patrimoni, s'ha de declarar una imputació del valor cadastral (1,1% o 2% segons la població) si estan buits o a la nostra disposició. Si es lloguen, tributa la diferència entre ingressos i despeses, sense afectar el valor declarat en l'herència. No obstant això, en cas de venda, el valor de taxació de l'herència sí que té un paper important. El guany o pèrdua patrimonial a l'IRPF es calcula com la diferència entre el valor declarat en l'herència més despeses i impostos, i el valor de venda menys despeses. Per tant, una major valoració en l'herència pot reduir l'IRPF a pagar, i viceversa.
En resum, la valoració dels immobles té un impacte important en la tributació de l'Impost de Successions i, en menor mesura, en l'IRPF en cas de venda. La Plusvàlua municipal, per contra, no s'altera pel valor dels béns.
Recomanacions:
- Compta amb pèrits taxadors: Si hi ha més d'un hereu o legitimari, aconsella't per professionals per evitar conflictes. En cas que els hereus o interessats no arribin a un acord sobre la valoració dels béns, una situació massa freqüent, un o més d'ells pot recórrer a la via judicial, ja sigui per reclamar una major legítima o per considerar que el repartiment no és equitatiu. En aquest cas, serà el jutge qui determinarà el valor final dels immobles. No obstant això, el jutge no buscarà un valor salomònic, sinó que se basarà en l'opinió del pèrit que li ofereixi més confiança en la seva valoració i exposició davant del Tribunal. Per tant, l'experiència en la defensa de taxacions davant els tribunals és un factor crucial en aquest tipus de situacions.
- Troba un equilibri: Ajusta el valor dels béns per optimitzar els impostos, però sense baixar del valor fiscal mínim. El valor declarat dels béns en l'herència té un impacte directe en dos impostos importants: l'Impost de Successions i l'IRPF. Si bé no existeix un valor absolut per a la taxació dels béns, és possible ajustar-lo dins d'uns certs límits. Això permet als hereus d'optimitzar la seva càrrega fiscal, ja sigui reduint l'Impost de Successions o minimitzant l'impacte en l'IRPF.
- Cerca assessorament legal: La declaració d'un valor real dels béns en l'herència no només és important per complir amb la legalitat, sinó que també ofereix l'oportunitat de gestionar de manera estratègica els impostos a pagar, aconseguint un estalvi significatiu en determinades situacions. Un advocat pot ajudar-te a trobar la combinació ideal per minimitzar l'impacte fiscal.
Consells addicionals:
- Planifica amb antelació: Anticipa els possibles impostos i prepara't per afrontar-los.
- Informa't sobre les bonificacions: Investiga les possibles reduccions en l'impost de successions a la teva Comunitat Autònoma.
- Documentació exhaustiva: Reuneix tota la documentació necessària per a la tramitació dels impostos.
En resum:
Heretar un immoble implica una sèrie d'impostos que cal gestionar de manera eficient. La valoració dels béns és un aspecte crucial que pot tenir un impacte significatiu en la càrrega fiscal. Per navegar amb èxit en aquest laberint fiscal, és recomanable buscar assessorament professional i planificar amb antelació.
Un pèrit taxador judicial d’ESTIMÀLIA pot fer la taxació dels immobles de la seva herència.
Especialistes en taxacions de qualitat i complexitat, ESTIMÀLIA ACTP SLP ofereix un servei imparcial i rigorós a advocats, particulars i administracions públiques. Els nostres arquitectes superiors col·legiats compten amb una àmplia experiència i independència, assegurant resultats objectius i fiables en tot tipus de casos.
Ompli aquest FORMULARI DE CONTACTE per Sol·licitar pressupost de taxació
